HOLDING E Nuovi Soggetti Direttiva ATAD
Sintesi Adempimenti
Scriviamo in calce la sintesi degli adempimenti previsti in capo alle Holding per i quali possiamo esservi utili.
1) INDAGINI BANCARIE (ANAGRAFE RAPPORTI)
– Dall’approvazione del bilancio si valuta il paramento (50% attivo) che rende obbligato il soggetto
– entro il mese successivo all’approvazione del bilancio va fatta la comunicazione di rapporti
a) va fatta l’abilitazione al SID (dettagli)
l’indirizzo pec della holding va comunicata al REI, sezione INDAGINI FINANZIARIE, con il codice 05
b) vanno registrati nel programma CORAtu tutti i rapporti in essere nel mese di approvazione del bilancio per le partecipazioni si usa il codice 22, per i finanziamenti il codice 18. I rapporti 18 e 22 non prevedono importi o saldi per i soggetti esteri NON si comunica il codice fiscale, si indica la località (es. Londa) e EE nella provincia. Per il Cash Polling si usa il codice 01=Conto corrente. Per questo rapporto saranno obbligatori i saldi da comunicare a febbraio 2020 (dati 2019)
c) si configura la maschera SID del programma CORA indicando dove sono salvati i Certificati di firma (ambiente di sicurezza), la relativa password e il numero di accreditamento al SID
d) si crea la comunicazione (una per ogni anno/mese di apertura dei rapporti da comunicare)
e) si spedisce la mail dall’indirizzo pec indicato nell’accreditamento SID all’indirizzo
Tutto questo processo è descritto in questo video di pochi minuti.
Dal mese successivo si faranno le comunicazioni mensili in caso di NUOVI rapporti o di CHIUSURE di rapporti
Questa la sintesi dei rapporti che devono essere comunicati dalle holding:
a) Circolare 18E: al punto 4.2 sono elencati i rapporti da comunicare per le Holding
b) la pagina FAQ del sito dell’Agenzia, la terza domanda riguarda le holding.
2) COMMON REPORTING STANDARD (OCSE-CRS)
Dall’approvazione del bilancio si valuta il paramento (50% attivo) che rende obbligato il soggetto.
Entro il 20 giugno 2019 va fatta la comunicazione relativa ai dati 2018
a) va fatta l’abilitazione al SID (dettagli) se non è già stata fatta per le Indagini finanziarie la pec della holding va comunicata al REI, sezione FATCA/CRS con il codice 29. Se già comunicata la pec per la sezione REI – INDAGINI FINANZIARIE va fatta una seconda comunicazione
b) vanno registrati nel programma CCRS eventuali rapporti con soggetti esteri se non si hanno rapporti con soggetti esteri va fatta una comunicazione VUOTA
c) si configura la maschera SID del programma CCRS indicando dove sono salvati i Certificati di firma (ambiente di sicurezza), la relativa password e il numero di accreditamento al SID
La configurazione è uguale a quella del programma CORAtu
d) si crea la comunicazione (una sola per l’anno 2018)
e) si spedisce la mail dall’indirizzo pec indicato nell’accreditamento SID all’indirizzo